建設国保＋厚生年金の仕組み｜なぜ適用除外？

おけい

こんにちは、建設業で経理・総務をしているおけいです。私の会社は法人ですが、健康保険は東京土建の建設国保、年金は厚生年金に入っています。この組み合わせ、本当にわかりにくいんですよね。税理士さんに聞いても「複雑だからね」で終わってしまいました。現場のサイトに登録するときも、健康保険は「加入」ではなく「適用除外」を選びます。「なんで適用除外なの？」と聞かれても、私はうまく説明できませんでした。そこで今回は、この仕組みを公的な資料で一つずつ確かめて、誰でもわかる言葉に置きかえてみました。

建設国保とは？協会けんぽとの違いを表で比べる

建設国保は、建設業で働く人が集まってつくった健康保険です。正式には「国民健康保険組合」といいます。市区町村の国民健康保険とは別のものです。

東京土建国保の場合、母体は「東京土建一般労働組合」という労働組合です。この労働組合の組合員であることが、国保に入る前提になっています。組合費と国保の保険料は別々に払います。

協会けんぽとの主な違いは、次のとおりです。

保険料の金額は、組合が年度ごとに決めます。最新の金額は東京土建国保の公式サイトで確かめてください。

会社が保険料の一部を補助するかどうかは、会社ごとの判断です。補助した分の税金の扱いは、顧問の税理士さんに確認しておくと安心です。

けいりん

いちばん大きな違いは「給料が上がっても保険料は上がらない」「家族の分も保険料がかかる」の2つだよ！ここを押さえるだけで、話がぐっとわかりやすくなるね^^

建設国保がわかりにくい3つの理由

わかりにくさの正体は、「普通の会社のルール」と「例外のルール」が混ざっていることです。とくに次の3つが、話をややこしくしています。

理由1：法人なのに、協会けんぽに入っていない

法人の会社は、役員報酬を受けている社長1人だけでも、健康保険と厚生年金に入るのが原則です。ふつうは「法人＝協会けんぽか健保組合」と覚えます。建設国保の会社はこの原則から外れて見えるので、「本当に大丈夫？」と思われがちです。

理由2：健康保険と年金がバラバラになっている

協会けんぽの会社では、健康保険と厚生年金がいつもセットで動きます。入社の届出も、算定基礎届も、1枚でまとめて出します。建設国保の会社は、健康保険が組合、年金が年金事務所と、窓口が2つに分かれるのが特徴です。

理由3：「適用除外」という言葉が、未加入に聞こえる

「除外」と聞くと、「入っていない」「対象外」という印象を受けます。実際は反対で、国に認めてもらったうえで、別の健康保険にきちんと入っているという意味です。言葉の印象と中身がずれているので、説明がむずかしくなります。

法人なのに建設国保に入れるのはなぜ？「適用除外承認」のしくみ

答えは、健康保険法に「承認を受けた人は健康保険に入らなくてよい」という例外があるからです。根拠は健康保険法第3条第1項第8号です。この承認のことを「健康保険被保険者適用除外承認」といいます。

昭和59年・60年の法改正で、従業員5人未満の小さな法人も健康保険と厚生年金の対象になりました（当時の健康保険は「政府管掌健康保険」、いまの協会けんぽです）。このとき国は通知で、もともと建設国保などに入っていた人は、申請があれば健康保険から外れることを承認してよい、と整理しました。いまの適用除外承認は、この流れを引き継いでいます。

承認を受けられる4つのケース

日本年金機構の案内では、次のどれかに当たる人が申請できます。

1. 建設国保の組合員を雇っている事業所が、法人になるなどして健康保険の対象になったとき、その時点で組合員だった人
2. 建設国保の組合員が、自分で法人をつくったときの本人
3. すでに承認を受けている事業所に、新しく雇われた人
4. 建設国保の組合員が、健康保険の対象の事業所に勤めたときの本人

どのケースも、その事実があった日から14日以内に申請します。東京土建国保では、加入の書類と一緒に「健康保険適用除外承認申請書」を用意します。

4つとも「もともと組合員である」か「すでに承認を受けた事業所に入る」が前提です。協会けんぽに入っている会社や人が、あとから自由に建設国保へ乗り換える道は、基本的にありません。検討するときは、組合と年金事務所に先に相談しましょう。

じむねこ

新しい人を雇ったときは「14日以内」が大事だよ！入社の手続きと一緒に、組合への加入と承認の申請を忘れずにね^^

なぜ年金だけ厚生年金なの？

健康保険と厚生年金は、もともと別々の法律で決まっているからです。適用除外の承認は健康保険法の話なので、外れるのは健康保険だけです。

年金のほうは厚生年金保険法で決まっていて、法人の事業所で働く70歳未満の人は厚生年金に入ります（パートなど短い時間で働く人は、働く時間などの条件で決まります）。こちらには建設国保のような例外がありません。その結果、「健康保険は建設国保、年金は厚生年金」という組み合わせになります。

この組み合わせは、実務にも表れます。私の会社に年金事務所から届く「標準報酬決定通知書」は、健康保険の欄が「＊」になっています。建設国保の保険料は定額なので、標準報酬月額を使いません。算定基礎届や月額変更届の結果で保険料が変わるのは、厚生年金だけです。

ただし、算定基礎届が建設国保と無関係というわけではありません。東京土建国保は事業主向けの案内で、組合員の資格を確かめるために、毎年算定基礎届の写しを出すよう求めています。3年に1回、建設業の仕事をしていることがわかる書類の提出も求めています。

現場の登録で「適用除外」を選ぶ理由

ここまでわかると、登録の「適用除外」の意味が見えてきます。「適用除外」は、承認を受けて協会けんぽの代わりに建設国保に入っている、という印です。

国土交通省も「適切な保険」と認めている

国土交通省は、建設業の社会保険の加入について指導の方針（ガイドライン）を出しています。法人で働く常用の作業員なら、健康保険は次のどれかに入っていれば「適切」とされています。

• 協会けんぽ
• 健康保険組合
• 適用除外の承認を受けた国民健康保険組合（建設国保など）

年金はどの場合も厚生年金です。法人の作業員なのに、健康保険が市区町村の国民健康保険になっていたり、年金が国民年金になっていたりすると、指導の対象になります。

「有」でも「空欄」でもなく「適用除外」を選ぶわけ

建設キャリアアップシステム（CCUS）の手引きでは、建設国保の人は健康保険を「有」ではなく「適用除外」にします。そのうえで「国民健康保険組合」にもチェックを入れ、適用除外の理由は「けんぽ適用除外承認済」を選びます。保険者番号と名称を書き、保険証などの写しを付けるのが決まりです。写しは、記号・番号、保険者番号、QRコードを隠してから出しましょう。

空欄や「―」にしないのは、「承認を受けた適用除外」と「そもそも対象外」の区別がつかなくなるからです。グリーンサイトなど他の登録サイトでも、入力のしかたは元請の案内を確かめましょう。

紙の作業員名簿では、健康保険の欄に「建設国保」などの保険の名前を書くのが基本です。付ける書類や書き方は元請ごとに違うことがあるので、現場の指示に合わせましょう。

じむねこ

「適用除外」は「入らなくていいと認められている」の意味だよ！「入っていない」ではないから、胸をはって選んでね^^

聞かれたときに1分で答える方法と、そろえておく書類

説明は「承認」「建設国保」「厚生年金」の3語で足ります。元請の担当者や新しく入った人に聞かれたら、次のように答えてみてください。

口で説明するより早いのが、書類を見せることです。次の3つを1つのフォルダにまとめておくと、登録のたびに探さずに済みます。

• 建設国保の保険証などの写し（記号・番号・保険者番号・QRコードは隠す）
• 適用除外承認の控え（申請書の控えや承認の通知）
• 厚生年金に入っていることがわかる書類（標準報酬決定通知書の写し〈整理番号・基礎年金番号は隠す〉、保険料の領収証書など）

新しい人が入ったときは、入社の手続きの一覧に「組合への加入」と「承認の申請（14日以内）」を足しておきましょう。2つの窓口に分かれていても、一覧が1枚なら抜けません。

まとめ：「適用除外」は、きちんと入っている証拠

建設国保＋厚生年金の仕組みは、次の流れで覚えると整理できます。

1. 法人は原則、協会けんぽなどの健康保険に入る
2. 年金事務所で適用除外の承認を受けると、代わりに建設国保に入れる
3. 承認で外れるのは健康保険だけ。年金は厚生年金
4. だから現場の登録では「適用除外」を選ぶ

私も「複雑だからね」と言われたまま、理由を説明できずに「適用除外」を選んでいました。仕組みを順番にたどると、どれも法律にもとづいた手続きです。理由がわかれば、「適用除外」は後ろめたい言葉ではなく、きちんと入っている証拠になります。

次に登録の画面を開いたら、上の1分の説明を声に出して読んでみてください。それだけで、人に聞かれても答えられるようになります。

※この記事は2026年10月時点の公的資料（健康保険法・厚生年金保険法、日本年金機構、国土交通省、東京土建国保、建設キャリアアップシステムの手引き）をもとにしています。手続きの細かな条件は、加入している組合や年金事務所で確認してください。